全流程成本管控助力企业降本节支提质增效

责任编辑：新商业来源: 中国315防伪网 2023-11-19 10:04:41

　　文/田莉国网湖北省电力有限公司十堰供电公司

　　为深入贯彻落实国家电网公司提质增效专项工作要求，国网某供电公司针对提质增效和经营管理短板弱项，持续深化各业务环节精益管理和挖潜增效，激发内部经营潜力，从“精细化预算管理、全过程项目管控、常态化监督评价”三方面着手，确保专项成本支出合法合规、真实必要，从“源头降本节支、流程降本节支、评估降本节支”三方面落地，深挖可降成本空间，实现“花同样的钱办更多的事”，助力公司降本节支，支撑公司经营提质增效。

　　如何实现降本节支

　　精细化成本预算管理，做好源头降本节支：问题导向预算精准投入。根据公司内外部环境变化及发展趋势，剖析公司经营管理现状，刻画公司自然禀赋特征、经营管理特点、投入产出水平及盈利能力价值画像，梳理受限山区地形、用户密度低、用户结构中等、人工成本高、线损高、高投入、低产出、低效益、低增长等经营管理方面存在的问题。坚持以问题为导向，实现成本预算精准投入，将成本预算管理深度融入公司经营管理，实时掌握各专业专项成本项目立项情况，统筹协调专项成本项目推进计划，优化投资结构。聚焦生产经营关键环节和重点领域，持续推进成本结构优化，强化专项成本精益化管控，实现专项成本资源优化配置。

　　深度推进业财融合联动合理规划业务外包。创新“8+4+2”的业务外包模式，明确八个专业可外包业务名录及A、B、C、D外包业务等级，建立劳务外包和专业外包两种外包形式，优化完善自有成本业务外包流程。全力推进“两升一降”攻坚行动。重点聚焦频繁停电、低电压、自动化覆盖率低等三大配网突出问题领域，强化网改、技改、大修等各类资金成本的投入使用，实现精准“靶向治疗”，提高专项成本使用效益。创新落实设备主人制。合理划分设备“责任田”，推动设备管理与个人待遇深度融合，持续提升运检精益化管理水平和设备本质安全。强化核心业务自主实施。推进输电运维和变电运维模式优化，实现线路巡视、检测维护、带电作业等输电运维业务和主设备保护校验、电气试验、油气化验等变电业务自主实施，节约成本。

　　全过程项目闭环管控，做好流程降本节支：推进专项成本闭环管控。强化“五级”专项成本管控。坚持“综合统筹、项目储备、归口管理、评价监督”的专项成本全过程管理原则，构建基于需求提报、可研审查、项目管理、执行管控、审计评价的“五级”专项成本项目管控体系，促进专项成本管控规范化。推进专项成本项目执行合规。优化完善“项目储备—项目合规性评审—项目预算申报及下达—预算执行—项目内部后评价—项目监督检查”闭环管控流程，重点聚焦各专业年度重点任务清单及开展情况，实现市控专项成本项目动态储备，提升专项成本项目投入经济性，避免专项成本浪费。策划重点运营费用支出规划。专业部门根据业务发展需求，制定重点运营费用1—3年开支规划，编制可研报告或项目建议书进行项目储备申报，并纳入项目储备库集中管理。

　　强化精准投资闭环管理。规划重点投资领域。遵循“分专业、重领域、出实效”的原则，以“全面准确、主次分明”为总体要求，编制成本项目清单，项目重点领域主要集中在设备运维、设备检修、配网治理、农网运维、信息化系统维护、技术研究等方面，使得专项成本向重点领域倾斜。开展预算执行分析。优化成本项目预算执行统计分析，对总体预算情况、预算支出进度、预算执行预测等进行统计分析，预估后续预算执行情况，为专项成本资金调用提供参考。实施投入产出分析。选取专项成本项目开展投入产出分析，分析项目实施过程中可能存在的成本节约空间，争取以更小成本创造更大收益，实现在项目执行过程中降本节支。

　　常态化监督及后评价，做好评估降本节支：推动市县协同监督评价。创新应用“梳理项目清单—随机抽取项目—开展监督评价”的“市县协同”成本项目合规性和必要性评价流程。县公司有序监督评价，“一把手”每月随机抽取“样本项目”，由项目归口部门进行合规性、必要性自查，并将自查情况按月向县公司总经理办公会汇报，项目分管领导及主要负责人对自查情况进行点评和评价。市公司高效协同联动，每季度末市公司主要负责人从全公司全量项目清单中随机抽取待查“样本项目”，审计部和经研所对“样本项目”的执行真实性、手续合规性、造价合理性、项目后评价等进行合规性审计和必要性评价并出具结果。通过“市县协同”监督评价，确保成本项目依法合规，避免成本费用浪费。

　　强化项目合规审计监督。为确保各项成本项目合规开展，强化项目内部监督和风险控制，编制成本项目合规性审计监督工作方案，规范了专项成本项目合规监督流程，明确计划管理、资金管理、招投标及合同管理、物资管理、竣工验收、结算管理6大合规性审计监督模块，设置了26项合规性监督内容，通过审计监督确保专项成本项目各方面情况符合国家法规、公司内部管理制度要求，避免出现项目不合规现象，造成成本浪费。

　　推进花钱问效项目评价。组建各专业专家组成的专项成本项目内部后评价柔性团队，以省市公司年度重点投入及市县公司基础提升项目为后评价范围，编制专项成本项目后评价工作方案，明确后评价主要项目资料清单，对专项成本项目的“储备质量、完成情况、预算执行”进行后评价，并设置11项评价指标，依据评价细则和方法开展后评价。通过后评价，全面摸清专项成本项目存在的问题和执行情况，确保项目有序实施。强化后评价结果应用，后评价结果可作为后期项目立项、项目储备、项目审批、项目预算安排的重要参考依据，将有力指导成本预算分配。

　　实施成本管控，实现降本节支

　　国网某供电公司通过从源头、流程、评估三方面实施成本管控、降本节支，取得了良好成效，有力夯实了公司成本精益化管控水平，助力公司提质增效。

　　源头降本节支“管得住”。通过以经营问题为导向，落实预算精准投入，确保专项成本预算投入不跑偏、不走样、不浪费、有重点，从源头上实现降本节支。业财融合建设取得显著成效，实现了专项成本更好地服务核心业务建设，为公司经营效益提升奠定了基础。

　　流程降本节支“控得好”。通过优化完善专项成本闭环管控流程，实现专项成本项目全过程闭环管控，项目储备动态高效，各项成本预算执行有力，重点费用支出规划明确，项目投入经济性大幅提升，精准投资领域清晰，项目投入产出效益良好。

　　评估降本节支“防得牢”。通过市县协同推进专项成本项目合规性审计监督及后评价，市县两级总经理办公会协同督办，将专项成本项目合规性审计和必要性评价上升为“一把手工程”，为评估降本节支提供了强大的组织保障。公司线路设备故障次数有效压降，配网自动化率等指标明显提升。

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