电网企业收入预测模型该怎么搭建

责任编辑：新商业来源: 中国315防伪网 2023-11-19 10:06:33

　　文/周诗懿国网梓潼县供电公司

　　电网企业成本开支较大，但在国家加大电网企业监管、电力体制改革向纵深发展的大背景下，电网企业成本开支金额和范围受到限制。立足县级供电企业近3年收入情况，结合地方政府投入、居民缴费习惯、电压等级分类、天气温度等因素，以收入可控、可预测为目标，建立县级供电企业收入模型，以期降低电网企业财务费用与资产负债率，更好地服务电力体制改革。

　　电网企业建立收入模型的重要性和必要性

　　国家出台《进一步深化电力体制改革的若干意见》《输配电定价成本监审办法》《省级电网定价办法》等，致力于进一步管控电网企业成本开支范围、允许纳入“准许成本”金额、准许收益计算方式等内容，避免电网企业出现超范围、超额开支，避免电网企业超额获取电费收益，以期平稳、有序降低全社会用电成本。

　　在电网企业监管日益向纵深推进的情况下，国家已明确了省级电网企业输配电准许收入的构成内容，准许收入由准许成本、准许收益和税金构成。准许收益用可计提的有效资产乘以准许收益率计算得出。准许收益率是由权益资本收益率和债务资本收益率确定的，在确定债务资本收益率时，电网企业实际借款利率高于市场报价利率，则按照市场报价利率核定;实际借款利率低于市场报价利率，按照实际借款利率加二者差额的50%核定。

　　电网企业要想进一步降低电网企业借款费用支出和债务资本成本，做到现金流量流入和流出同步，降低电网企业资产负债率，最关键的环节就是在合理预测电网企业收入的基础上，以收入为基准，按天匹配成本支付，以便最大限度降低资金短缺或者冗余。因此，依据影响电网企业收入的关键因素建立县级供电企业收入模型十分必要。

　　影响电网企业收入的因素

　　从应收电费角度来看，电网企业收入受电量和电价影响。电量的多少主要取决于各地电量需求的大小，电价的高低主要取决于国家发改委对省级电网企业输配电成本核定的高低。应收电费收入尚未形成现金流入，对于降低财务费用、债务资本收益率和资产负债率存在一定影响，但并非直接影响，因此不做过多讨论。

　　从实收电费角度来看，电网企业收入受多方面因素影响。对照电网企业多年的关键业绩考核指标、电网企业内外部评价指标、电网发展重点关注内容、地方政府对电网企业的指导要求等内容逐一甄别，确定哪些因素会对电网实际收入(以下简称“电网收入”)产生影响。剔除与电网企业电费收入不相关的因素，结合电网企业各年度的收入情况，确定四项关键因素，即地方政府对招商引资的支持力度、电网用户缴费习惯、不同电压等级用户的用电需求、季节和天气因素进行分析。

　　地方经济因素。电费收入受地方经济发展影响，不同县域的经济发展情况不同，电费收入的构成情况也不同。某县城若以农业生产为主，电费收入的来源主要是居民用电收入和农业用电收入，居民用电收入和农业用电收入受季节影响较大。某县城若以工商业为主，电费收入的主要来源是工商业用电收入，工商业用电收入受市场供需影响情况较大。

　　政府投入因素。电费收入受政府投入影响，政府对基础建设投入越大，对招商引资的优惠力度越大，则企业落户的可能性越大，对提升电费收入的帮助也就越大。一个通高速公路、火车的县城，对企业投资的吸引力必然高于一个不通高速公路、火车的县城。交通通达度越高，招商时的吸引力就越大，就越可能改变电费收入的构成。如果一个以农业用电为主的县城，成功引入较大的工商业企业，其售电收入可能会在短时间内成倍增长。

　　电压等级因素。电费收入受电压等级影响，不同电压等级的用户用电消费习惯不同。高电压等级的用户，一般为工商业用户，其电力需求受生产规律、用户需求、市场需求的影响较大。一个产品需求稳定的工商业企业，其生产和销售活动也会相对稳定，用电成本在一定程度上也是稳定的。对电网企业而言，这类用户的电费收入通常呈现较为稳定的状态，也能带来持续、稳定的现金流。

　　季节和天气因素。电费收入会受季节和天气影响，对农业用户而言，在农业灌溉和春耕、秋收期间，农业用电会呈现较大幅度的增长。对于居民用户而言，夏季和冬季的用电量会增长，特别是在高温天气持续的情况下，空调会持续运转。为避免居家使用空调时断电，居民用户往往会加大缴费力度。

　　缴费推广。电网企业在开展网上国网app推广或者线上缴费推广时，会根据各用户的电费缴存情况派发相应礼品。在推广期间，农业和居民用户会加大电费缴存力度，而对于工商业用户而言，为控制成本费用或获取资金存款收益，往往会根据生产进度缴存电费，不会因推广活动提前缴存电费。

　　节假日因素。在节假日期间，银行无法处理对公账户业务，因此，在节假日到来之前，工商业用户会预存节假日期间电费，保证节假日不停工的情况下有充足的电力资源可供使用。对农业和居民用户而言，不存在电费支付及到账受限的情况，在节假日前也不会存在集中缴费的情况。

　　电网企业收入模型建立过程

　　电网企业首先应分析县级政府的投入，考察其基础设施资金投入量与招商引资落地量是否可能对县级电网企业的电费收入来源、类别产生影响，如果会产生影响，则按照新的供电企业分类进行分析预测。

　　其次，根据用户的用电类型对供电企业进行分类，将以农业和居民用户为主的县级供电企业划分为一类，以工商业用户为主的县级供电企业划分为一类，每类供电企业根据影响因素的不同，分别建立县级供电企业收入模型。为便于测算管理，县级供电企业的居民用户和农业用户规模较小，可分为一类。

　　再次，对县级供电企业的用电用户进行分类，分为居民用户、农业用户和工商业用户，依据不同的用户类型对电费收入的敏感因素进行赋值。以居民、农业用户为主的电网企业，工商业用户只占很小的一部分，其电费收入往往可以忽略不计。在对这类电网企业进行探讨时，可以不考虑工商业用户对电网企业的影响。

　　最后，对已分类的电网企业，依据各影响因素的权重进行电费收入模型的建立。

　　以A县供电公司(以下简称“A公司”)为例(因电网企业收入数据属于保密数据，本文在披露数据时，对电费、电量数据会进行处理)，该县级供电企业为国家电网有限公司辖区内的电网企业。辖区内售电结构简单，不存在向售电公司、地方电网销售的情况，电网企业直接对接用电客户终端。其用户群体包括工商业用户、农业用户、居民用户三类，在2021—2023年期间，其占比分别为41.88%、7.84%、34.04%，该供电企业属于以工商业用户为主的县级供电企业。2023年，该县的招商引资签约合作项目4个，金额共计27亿元，招商引资内容主要为农产品加工及文化融合产业等，短期内不会对该电网企业的售电结构产生影响。

　　从该县公司的用户分类来看，高压用户中工业用户占比36.93%、商业用户占比15.41%，非居民照明占比5.7%。该县多个工业、商业用户出现了间歇性停产情况，为保证基本的生产规模，其电费的缴纳数额仍保持一定水平，但往往会在节假日前根据节假日长短缴纳一定的电费。低压用户中居民用户占比34.04%、农业用户占比7.84%，这类用户易受季节因素影响。

　　从电压等级来看，不同电压等级用户的缴费习惯不同。就A公司来看，使用低压电的居民用户和农业用户缴费情况平稳，但使用高压电的工商业用户在缴费时会根据预存电费情况、生产使用情况判断是否需要缴费。

　　从季节和天气来看，A公司在1月、7月、8月、12月的电费收入明显高于其他月份，7月平均温度若在23℃—34℃之间(即7月不出现极端高温的情况下)，则8月的电费收入会是7月的1.1倍，1月、12月、8月的电费收入基本相当，且为其他月份1.57倍。从各月高低温情况来看，寒冷季节(1月-次年12月)气温每降低1℃，则会增加电费收入5.8万元;炎热季节(7—8月)每升高1℃，则会增加电费收入3.69万元。

　　从缴费推广因素来看，居民用户在缴费活动推广期间的缴费金额及线上缴费率提高了26.39%，在考虑某一个月份某天缴费金额多少时，需在缴费推广期间乘以相应系数。

　　从节假日方面来看，A公司在法定节假日前会出现集中缴费的情况。如果存在法定节假日出现跨月情况时，则应将平均电费收入乘以相应天数并转移至上月确认。电网企业收入模型构建需分月讨论(以下数据单位均为万元)。

　　12月的模型为：电网收入=(某月平均气温-6月的平均温度)×5.8+法定节假日天数×40.52+活动推广天数×0.306+政府投入÷12×1.235%+20×30。

　　7、8月的模型为：电网收入=(某月平均气温-6月的平均温度)×3.69+法定节假日天数×37.61+活动推广天数×0.306+政府投入÷12×1.235%+20×30。

　　其他月份的收入模型为：电网收入=法定节假日天数×27.46+活动推广天数×0.306+政府投入÷12×1.235%+20×30。

　　其中政府投入包含但不限于迁改线路投入、基础建设投入等，有明显受益投向的政府投入资金在受益月份中分配，如无明显受益投向的政府投入资金则按月平均分配，以上收入预测模型暂时采用按月分配形式。

　　县级电网企业收入模型的建立，需要政府、客户、电网企业三方联动形成合力。政府需将招商引资情况、项目预计投产年份等内容告知电网企业，并将政府五年内的城镇规划、对电网规划的指导意见同步抄送电网企业，便于电网企业在优化服务、优化电网结构的同时，降低线路损耗，服务地方经济发展，使得电费收入模型更具前瞻性。用户需配合电网企业开展缴费习惯、用电政策等调研，协助电网企业优化电费收入模型，使电费收入模型更贴近实际、贴近生活。电网企业需在政府、用户提供的各项数据中，逐一分析、逐一甄别，提升电网企业收入模型的准确性、完整性。

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