用好商业保理 赋能供应链金融建设

责任编辑：新商业 来源: 中国315防伪网 2023-12-28 09:33:45

　　文/张博源大唐商业保理有限公司

　　随着经济全球化和信息技术的不断发展，商业保理的应用范围也越来越广泛，涵盖制造业、服务业、农业等领域，成为供应链金融创新与应用的重要表现形式。供应链金融是指以核心企业为起点，借助资金管理和风险控制的方式实现供应链企业的持续健康发展。

　　商业保理作为一种新型融资方式，在供应链金融中得到了广泛应用和发展。商业保理公司通过受让基础交易履约产生的应收账款，向保理申请人发放保理融资款，可以解决企业的短期资金需求并提高应收账款资金回笼的速度，扩大企业的再生产能力。保理融资是供应链的润滑剂，可促进供应链金融市场的发展。通过加强与银行和其他金融机构之间的合作，商业保理公司可以更好地满足客户的需求并扩大业务范围。

　　商业保理在供应链金融中的相关理论与应用特点

　　供应链金融是一种全新的金融业务形态，具有广阔的发展前景。然而，由于供应链金融涉及环节众多且需要大量数据支持，因此发展也面临一些挑战。2020年9月22日，中国人民银行等八部门出台了《关于规范发展供应链金融支持供应链产业链稳定循环和优化升级的意见》(以下简称“意见”)，其中明确了供应链金融的定义，供应链金融是依托供应链运营开展的金融服务。金融机构通过构建供应链中占主导地位的核心企业与上下游企业一体化的金融供给体系和风险评估体系，向链条上的企业提供系统性金融解决方案。供应链金融业务是现代供应链管理的衍生产品，供应链金融与传统信贷的主要区别在于传统信贷主要依赖融资企业的主体信用，而供应链金融则要关注整个供应链的往来情况。近年来，互联网、区块链等信息技术手段取得快速发展，为金融机构开展供应链金融业务提供了技术支持，从而能更好地为供应链核心企业和上下游企业提供系统性金融解决方案，提升金融服务水平，提高供应链的运转效率。

　　商业保理指供应商将基于其与采购商订立的销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由商业保理商为其提供应收账款融资、应收账款管理和催收以及信用风险管理等综合性金融服务的贸易融资工具。商业保理是一种较为灵活的融资工具，可以满足不同规模企业对资金的需求。商业保理的基本流程包括以下几个步骤：首先，供应商向保理商提出保理申请，并将基于其与采购商订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商;其次，保理商审核应收账款的真实性、合法性、可转让性、完整性、唯一性，同时通过买卖双方对账等形式确认应收账款金额，随后与供应商签订《保理合同》并取得买方确权，发放保理融资款;最后，在应收账款到期时，买方如期回款，则该笔保理业务结清。

　　商业保理在供应链金融中的应用特点主要有：实现高效的资金流动管理。通过向供应商和客户进行融资，可以实现资金的快速流转，提高整个供应链的效率。降低企业财务风险。由于商业保理公司承担了信用风险，因此对企业的财务风险也实现了有效控制。如果某个供应商出现违约，那么商业保理公司将负责处理相关事宜。优化供应链成本结构。通过合理配置资金，可以有效降低企业的采购成本和生产成本，从而提升整体盈利能力。例如，可以在购买原材料时，采用商业保理方式获得更多的价格优惠。增强企业竞争力。商业保理公司的介入能够为企业提供更多的融资渠道和资源支持，从而增强企业的市场地位和发展潜力。促进产业升级与转型。商业保理可以在一定程度上推动产业向高技术化、智能化的方向发展，同时也有利于传统行业的转型升级。制造企业可以通过商业保理引进先进的设备和技术手段，提高产品质量和竞争力。

　　商业保理在供应链金融中的信用风险管理

　　供应链金融信用风险的识别。在供应链金融中，信用风险是最为突出的问题。如何有效识别和应对供应链金融中的信用风险，对于保证整个供应链金融系统的稳定运行至关重要，因此，要对供应链金融中的企业进行全面的风险评估。通过分析企业的财务状况、经营模式、行业前景等因素，判断其信用水平是否符合贷款条件的要求。同时，也要关注企业的历史记录以及其他相关因素的影响。只有充分了解企业情况才能够更好地制定相应的风险控制策略。需要建立完善的风险监测机制，及时发现和处理潜在的风险，可以通过定期检查企业的财务报表、跟踪市场动态等方式实现。

　　供应链金融信用风险评估。商业保理在供应链金融信用风险评估的目的是通过对企业和供应商的财务状况进行全面分析，从而确定是否可以提供有效的融资支持。在实际操作中，需要采用多种方法来实现这一目标。其中一种常用的方法就是基于数据挖掘技术的方法。这种方法可以通过对大量历史数据的分析，找出一些与信贷违约率相关的特征指标，然后利用这些指标建立一个预测模型，以便更好地判断企业的信用风险。此外，还可以结合其他因素如行业背景、市场环境等因素，进一步提高预测准确性。除了数据挖掘外，商业保理在供应链金融信用风险评估还需要考虑其他的因素。例如，对于中小企业来说，由于规模较小且资金流动性较差，因此可能存在一定的经营风险;而对于大型企业而言，则可能面临较大的竞争压力以及市场波动的风险。

　　供应链金融信用风险的应对措施。为有效应对信用风险，需要采取一系列有效措施降低其发生概率和影响。对于企业而言，要加强对供应商的审核和评估，确保其财务状况良好;建立完善的风险控制体系，包括制定合理的信贷政策、严格执行贷款流程以及及时发现并处理不良资产等;注重客户关系维护，通过提供优质服务和良好的售后支持，增强客户对产品的信任和忠诚;采用多种方式进行风险分散，如进行多元化投资、分层融资等。这些措施不仅有助于提高企业的盈利能力和市场竞争力，还能有效防范信用风险带来的影响。除了以上措施，还可以借助先进的信息技术手段辅助风险管理工作。例如，利用大数据技术分析历史数据和交易记录，预测未来可能出现的风险事件;使用人工智能算法进行自动化决策，减少人为差错的出现概率;运用区块链技术实现去中心化运营模式，保障资金安全等。

　　商业保理在电力供应链中的应用分析

　　电力企业供应链主要分为两方面，一是采购方面，二是销售方面。电力企业的采购端主要为燃料、物资和工程施工采购，销售端主要为电力和热力销售。

　　商业保理在燃料采购供应链中的应用分析。在实际业务中，保理商以买卖双方签订的《煤炭买卖合同》为基础，对《煤炭买卖合同》履约过程中产生的相关单据进行审核，例如铁路局的发运报告、港务局出具的货物交接清单、卖方提供的货转证明、卖方船次的航行记录、买卖双方指定机构的质检报告、买方的验收证明、买卖双方认可的结算单、卖方开具的发票等相关基础资料，从而判断应收账款的真实性、合法性、可转让性、完整性、唯一性。通过受让合格的应收账款，在取得买方确权的基础上，保理商以给煤炭供应商发放保理融资款的方式提升供应商应收账款周转效率，降低供应商的融资成本。在煤炭供应较为紧张时，通过给煤炭供应商提供保理融资渠道的方式，提高供应商的合作意愿和合作粘性，进一步提高买方的议价能力。

　　商业保理在物资采购供应链中的应用分析。在实际业务中，保理商以《设备或物资买卖合同》为基础，对《设备或物资买卖合同》履约过程中涉及的相关单据进行审核，例如设备或物资的发运记录、到场证明、买方的验收报告、卖方开具的发票等相关基础资料，并与买卖双方就应收账款金额进行对账，在取得买方确权后，可向卖方发放保理融资款。这一方式能缓解卖方的资金压力，为其扩大供应规模提供灵活便利的保理融资，提高物资供应的及时性。

　　商业保理在工程采购供应链中的应用分析。在实际业务中，保理商以《工程施工合同》为基础，对《工程施工合同》履约过程中涉及的相关单据进行审核，例如卖方工程量清单、监理报告、买方确认工程量的相关证明文件、结算单据、卖方开具的发票等相关基础资料，在取得买方确权后，可向施工方发放保理融资款。因工程施工往往发生在买方项目前期，该项目因尚未投产，所以还没有产生稳定的现金流，因此在支付工程款时往往面临因买方资金到位不及时导致账期较长的问题。通过保理融资，能够解决买方因资金到位不及时导致工程款拖欠的问题，同时也能够根据工程施工进度发放保理融资款，可以通过买方承担成本或买卖双方分摊成本的方式，提高卖方的合作意愿并加快工程进度。

　　商业保理在电、热费销售供应链中的应用分析。电力企业生产的产品为电力和热力，因此其销售端买方类型较为单一，其中电力的买方为电网公司和财政部，其中电网公司支付标杆电费部分，财政部对进入补贴目录的新能源发电企业支付财政补贴部分。热力的买方为热力公司。实际业务中，保理商以《购售电合同》和《供热合同》产生的或者即将产生的电/热费、电费补贴为标的，为在役/在建电力企业提供保理融资，缓解电力企业的短期流动性紧张问题。以已经产生的电/热费、电费补贴为标的的，收集结算单、发票等相关单据核算应收账款金额，发放保理融资款，可以大幅缓解电力企业因电、热费及补贴存在结算周期，尤其是可再生能源补贴款结算周期(一般为两年以上)较长的问题，对缓解短期流动性压力起到了较大的作用。以即将产生的电/热费、电费补贴为标的的，收集并网协议、项目前期手续、电价批复文件，参考临近区域内其他电力企业发电上网情况，估算其应收账款金额，再发放保理融资款。通过对在建项目提供保理融资支持，可解决在建项目在项目资金未到位期间的支付需求，加快项目建设进度，并降低资金沉淀成本。

　　对商业保理在供应链金融中的应用进行分析，不难发现商业保理是一种有效的融资方式。作为一种新型的融资模式，保理商可以为企业提供资金支持和风险管理服务，帮助企业解决资金短缺问题，有效降低企业成本。通过将企业赊销账款转移给第三方机构进行处理，可以减轻企业的财务压力和负担。此外，商业保理还能够提高企业的运营效率和盈利能力，有助于促进供应链金融的发展，可以更好地满足市场需求和社会发展需要。

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