企业做好全面预算管理需要走数字化转型道路

责任编辑：新商业来源: 中国315防伪网 2024-10-02 14:45:31

　　文/王珂南京市河西新城区国有资产经营控股(集团)有限责任公司

　　数字化转型被视为提升企业预算管理水平的有效途径，通过全面整合并应用云计算、大数据分析、区块链等前沿技术，企业能够实现预算编制自动化、预算分析智能化以及预算执行协同化。这一转型可以助力企业提高经营绩效，在市场竞争中保持领先优势。因此，深入研究企业全面预算管理数字化转型，对于促进企业发展具有重要意义。

　　数字化转型为企业预算管理注入新活力

　　纵观企业传统的预算管理模式，不难发现其存在诸多问题。传统的预算编制较为落后，预算数据的采集和计算主要依赖人工操作，加之各部门之间缺乏有效协同，就会使预算编制工作进展缓慢。此外，传统预算管理还比较缺乏灵活性，一旦预算编制完成，预算数据就难以随时调整。企业因此可能无法及时响应市场变化，也就削弱了预算管理的指导作用。同时，缺乏对预算执行过程的实时监控，管理者无法掌握最新的预算执行情况，也会影响决策的前瞻性和针对性。

　　步入数字化时代，市场环境日新月异，对企业的响应速度提出了更高要求。企业必须具备实时把握市场动向的能力，并能快速调整经营策略以适应这样的变化。在数据资源迅猛积累的时代，高效利用海量数据资源，已成为企业保持竞争优势的关键所在。然而，传统预算管理模式在面对新形势下的管理需求时，可能会力不从心，因此亟须通过数字化转型提升适应能力。

　　数字化技术让预算编制和预算执行发生了显著变化，其过程可以更加自动化和智能化，从而大幅提升工作效率。借助数字化技术，预算管理可以整合和分析大量数据源，以实现对未来趋势的前瞻性预测，并为决策提供更科学、全面的依据。此外，数字化技术可以促进跨部门、跨层级的信息共享和协作，打通预算管理的各个环节，确保各项工作的高效衔接。更重要的是，数字化技术使预算管理更加灵活，能够随时根据内外部环境变化作出调整，从而提高预算管理的针对性和适用性。

　　企业全面预算管理数字化转型实施策略

　　制定数字化转型战略规划

　　企业应组建由高层管理人员牵头、各职能部门负责人参与的数字化转型领导小组，负责统筹规划并推进相关工作。在此过程中，借助内外部专家的智力支持，全面评估企业在资金、技术、人才等方面的基础状况，可以清晰界定潜在的转型瓶颈，并提出切实可行的应对措施，保证转型顺利进行。

　　同时，企业需要基于自身的战略目标和发展现状，制定预算管理数字化转型的阶段性目标，包括短期、中期和长期目标。在此基础上，要及时跟踪最新的技术发展趋势，避免转型陷入落后的窘境。

　　在数字化转型的战略规划中，人才培养是至关重要的部分。人才是数字化转型的核心资产，因此，企业必须建立健全人才培养机制，着力打造掌握数字化技术的复合型人才队伍。与此同时，企业也要注重营造包容创新的文化氛围，为数字化转型积蓄内生动力。

　　重塑预算管理流程

　　传统预算管理流程存在诸多问题，如数据采集环节耗时耗力、预算编制流程冗长、预算监控手段滞后等，这些问题严重制约了企业预算管理效果的改善与效率的提升。因此，企业必须从顶层设计着手，重新定义预算管理的理念和标准，并致力于优化和整合相关流程，以及提高管理的自动化和集成化水平。

　　在数据采集环节，企业可充分借助物联网、移动互联网等技术，实时采集生产经营数据，从而彻底摆脱以人工方式进行记录和汇总的负担，提高数据处理的效率与准确性。在预算编制过程中，通过运用大数据分析和人工智能算法，企业可以自动生成更加精准的预算方案初稿，预算编制因此更加便捷;在预算执行监控方面，企业可建立统一的管理平台，集成各类业务系统，实现跨部门、跨环节的全息式监控，确保预算目标顺利实现。

　　流程重塑还应与组织架构、运营机制等方面的调整相互配合。企业需要打破部门墙，构建扁平化的管理模式，提高各部门之间的协同效率。同时，企业应培育数据驱动的决策文化，重视基于数据的深入洞见和准确预判，以数据为支撑作出更加明智的决策。

　　推动财务部门转型发展

　　在转型进程中，财务部门应当义不容辞地成为先行者和主力军。作为掌握运营核心数据的部门，财务部门对内肩负成本管控、资金调配等重任，对外要让投资者能够充分了解企业财务状况。因此，财务数字化转型的成败，很大程度上决定了企业整体数字化转型的进度与最终成效。

　　数字化时代环境变化迅速，财务部门要主动利用新兴技术手段来优化预算编制与调整流程。比如，可借助大数据分析技术自动测算各部门的预算需求，再通过可视化工具实现多部门的协同编制，从而极大地提升预算编制效率。同时，建立弹性化的预算调整机制，并设置科学的审批权限和调整规则，以确保预算执行的灵活性和可控性。

　　企业经营所需的关键数据，往往分散于不同业务系统中，且由于缺乏统一管理，导致财务工作质量受到影响。财务部门应协同IT(信息科技)部门，共同推动数据标准化和集中化管理。通过建立统一的主数据平台，并采取数据清洗、治理等措施，可以持续提升数据质量。同时，利用RPA(机器人流程自动化)、API(应用程序编程接口)等技术实现各业务系统与财务系统的无缝对接，打通数据壁垒，让数据流动更加顺畅，能真正实现“让数据多跑路、让财务少跑腿”。

　　管理并整合数据

　　在制度建设层面，企业应致力于建立统一的数据标准与规范体系，明确数据的采集、存储、处理和使用流程，以实现内外部数据的互通与共享。同时，企业应不断完善数据质量管控体系，保证数据的完整性、准确性、及时性和一致性，从而为预算分析和决策提供坚实、可靠的数据支撑。

　　在实践方面，企业需要构建数据中台。通过数据整合等功能，使分散于各业务系统中与预算相关的数据能够高度融合，以便为预算管理提供数据视图支持。在数据整合过程中，要注重数据安全与隐私保护，防范数据泄露和不当使用的风险。

　　变革员工培训与管理

　　员工培训应该贯穿数字化转型全程，在转型前期，企业需要普及数字化转型的理念和作用，帮助全员形成共识;在实施阶段，则要分层次、分专题地开展技能培养，确保员工能够具备数字化能力。此外，需要专门为管理层开设变革领导力培训课程，强化其对变革的理解和驱动能力，使其能够更好地引领和推动企业的数字化转型。

　　企业需要重新梳理和优化组织架构，使其与数字化流程相适应。为此，要及时调整相关岗位设置和职责分工，避免权责交叉或职能真空的现象出现。同时，也可以组建数字化治理委员会，负责制定数字化战略和管控标准，确保数字化转型方向统一。为了激发员工的工作积极性和主人翁意识，企业还要将个人业绩考核与数字化绩效紧密挂钩，让员工切实感受到数字化转型带来的变化和收益。

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